Yksityinen siivooja vai siivousyritys on kysymys, johon moni kotitalous törmää, kun säännöllinen kotisiivous alkaa tuntua järkevältä hankinnalta. Valinta vaikuttaa siihen, kuka vastaa rikkoutuneesta maljakosta tai liukastumisesta, ja siihen, paljonko siivouksesta jää lopulta käteen maksettavaa kotitalousvähennyksen jälkeen. Tässä artikkelissa käydään läpi vastuut, verotus ja tyypilliset sudenkuopat, jotta voit tehdä päätöksen tietäen, mihin sitoudut.
Kolme tapaa teettää kotisiivous
Siivooja voi tulla kotiin kolmella eri tavalla. Ensimmäinen on siivousyritys, joka laskuttaa työn ja huolehtii itse työntekijöistään. Toinen on yksinyrittäjä tai laskutuspalvelun kautta toimiva kevytyrittäjä. Kolmas on se, että kotitalous palkkaa siivoojan suoraan työsuhteeseen ja toimii itse työnantajana.
Neljäs vaihtoehto, käteinen kouraan ilman kuittia, ei ole vaihtoehto lainkaan. Se on harmaata taloutta, ja siihen palataan myytin kohdalla.
Yksityinen siivooja vai siivousyritys: kuka vastaa mistäkin
Kun tilaat siivouksen yritykseltä, ostat palvelun. Yritys vastaa työntekijöidensä palkoista, eläkemaksuista ja vakuutuksista. Jos siivooja kaataa lattialle ämpärillisen vettä ja parketti turpoaa, vahinko käsitellään yrityksen vastuuvakuutuksesta. Kannattaa silti tarkistaa, mitä kotisiivousyrityksen vakuutukset todella kattavat, sillä omavastuut ja rajaukset vaihtelevat.
Yrityksen kanssa sinua suojaa myös kuluttajansuojalaki. Jos palvelussa on virhe, voit reklamoida ja vaatia korjausta tai hinnanalennusta. Yksityishenkilöltä ostetussa työssä tätä suojaa ei ole samalla tavalla.
Kun palkkaat siivoojan itse, sinusta tulee työnantaja kaikkine velvollisuuksineen. Sinun on toimitettava ennakonpidätys, ilmoitettava palkka tulorekisteriin, maksettava työeläkevakuutusmaksu (TyEL) ja hankittava lakisääteinen tapaturmavakuutus, kun vuoden palkkasumma ylittää lain alarajan. Työsopimuslaki ja vuosilomalaki koskevat myös kotitaloutta, joten lomakorvaus kertyy.
Käytännössä moni kotitalous hoitaa työnantajan paperityöt Verohallinnon ylläpitämässä Palkka.fi-palvelussa. Se laskee pidätykset ja maksut ja tekee ilmoitukset. Ensimmäisen palkanmaksun opettelu vie noin tunnin, sen jälkeen rutiini kulkee 10-15 minuutissa kuukaudessa.
Verotus ja kotitalousvähennyksen erot
Kotitalousvähennys on suurin yksittäinen syy siihen, miksi laillinen siivous ei ole niin kallista kuin hintalappu antaa ymmärtää. Vuonna 2025 voimaan tulleilla säännöillä yritykseltä ostetusta työstä vähennetään 35 % työn osuudesta. Vähennyksen enimmäismäärä on 1 600 € henkilöä kohden ja omavastuu 150 €. Puolisot saavat kumpikin oman vähennyksensä. Tarkista voimassa olevat luvut vero.fi:stä ennen laskelmia, sillä tasoja on muutettu useaan otteeseen. Tarkempi käytäntö löytyy artikkelista kotitalousvähennys siivouksesta.
Yrityksen on oltava ennakkoperintärekisterissä, jotta vähennys hyväksytään. Tämän voi tarkistaa ilmaiseksi YTJ:stä (ytj.fi) puolessa minuutissa.
Kun kotitalous on itse työnantaja, vähennys lasketaan eri tavalla. Vähennykseen saa 15 % maksetusta palkasta sekä pakolliset työnantajamaksut kokonaan, eli TyEL-maksun, tapaturmavakuutuksen ja työttömyysvakuutusmaksun. Prosentti on pienempi, mutta sivukulujen täysi vähennys tasoittaa eroa.
Kevytyrittäjän kohdalla ammattilainen tarkistaa ensin, onko laskutuspalvelu ennakkoperintärekisterissä ja kirjataanko laskuun työn osuus erikseen. Ilman näitä vähennys voi kaatua verotuksessa.
Laskuesimerkki kerrostalokaksiosta
Otetaan tyypillinen tilanne: 60 m² kaksio Tampereella ja siivous joka toinen viikko. Siivoukseen menee 2,5 tuntia. Yrityksen tuntihinta on 42 €, joten vuodessa siivouskertoja on 26 ja laskua kertyy 2 730 €.
Kotitalousvähennys on 35 % eli 955 €, josta vähennetään omavastuu 150 €. Verotuksessa palautuu 805 €, joten nettokustannus on noin 1 925 € vuodessa eli 29,60 € tunnilta. Jos asunnossa asuu pariskunta ja laskut jaetaan kahdelle, omavastuun voi jakaa järkevästi ja vähennyksen katto ei tule vastaan.
Jos saman työn tekisi käteisellä 25 €/h, vuosikustannus olisi 1 625 €. Ero on noin 300 € vuodessa, ja tällä summalla ostetaan vakuutusturva, reklamaatio-oikeus ja sijainen sairauslomien ajaksi.
Myytti: pimeä siivooja tulee selvästi halvemmaksi
Yleinen käsitys on, että kuitin kanssa siivous maksaa lähes tuplasti. Kuten esimerkki osoittaa, kotitalousvähennyksen jälkeen ero kutistuu muutamiin euroihin tunnilta. Se on paljon pienempi riski kuin moni arvaa.
Todellinen riski realisoituu vasta, kun jotain sattuu. Jos pimeästi työskentelevä siivooja liukastuu kylpyhuoneessa ja murtaa ranteensa, ei ole tapaturmavakuutusta. Korvausvaatimus voi kohdistua kotitalouteen, eikä kotivakuutus välttämättä kata sitä. Verohallinto voi lisäksi jälkikäteen katsoa kotitalouden työnantajaksi, jolloin maksettavaksi tulevat maksamattomat maksut korotuksineen.
Harmaan talouden tunnusmerkkejä ovat esimerkiksi pelkkä käteismaksu, puuttuva Y-tunnus ja vältelty kirjallinen sopimus. Lisää varoitusmerkkejä on koottu artikkeliin harmaan talouden merkit siivousalalla.
Yleisimmät virheet valinnassa
Tuttavan palkkaaminen ”ihan vaan kotitalousvähennystä varten”. Jos palkkaat siivoojan, mutta et ilmoita palkkaa tulorekisteriin etkä maksa TyEL-maksua, vähennystä ei saa. Verohallinto tarkistaa, että työnantajavelvoitteet on hoidettu.
Laskusta puuttuu työn osuus. Siivouksessa työn osuus on yleensä lähes koko lasku. Jos yritys laskuttaa kuitenkin yhdellä rivillä ”siivous + tarvikkeet” ilman erittelyä, vähennyksen perusteeksi voi jäädä vähemmän kuin odotit. Pyydä erittelyä jo tarjousvaiheessa.
Yritykseltä ei tarkisteta mitään. Hyvä hinta ja ystävällinen puhelu eivät kerro yrityksen taustasta. Kokenut tilaaja katsoo ensin YTJ:stä ennakkoperintärekisterin ja arvonlisäverovelvollisuuden ja kysyy, mikä työehtosopimus koskee työntekijöitä. Kiinteistöpalvelualan työehtosopimusta noudattava yritys maksaa sopimuksen mukaista palkkaa, mikä näkyy henkilöstön vaihtuvuudessa ja siten siivouksen tasaisessa laadussa. Tilaajavastuulaki ei velvoita kotitaloutta, mutta yrityksen Tilaajavastuu.fi-raportti on helppo tapa saada kokonaiskuva.
Milloin oma työnantajuus kannattaa
Suora työsuhde sopii tilanteeseen, jossa sama ihminen tekee kotona paljon töitä pitkään, esimerkiksi omakotitalossa 120 m² siivous viikoittain 4-5 tuntia sekä pyykit ja silitys. Tällöin tuntikustannus jää yleensä yritystä alemmaksi ja suhde pysyy henkilökohtaisena.
Poikkeuksena ovat kertaluonteiset työt. Muuttosiivoukseen, suursiivoukseen tai ikkunanpesuun ei kannata perustaa työsuhdetta. Niissä yritys tuo omat välineensä, kuten painepesurit ja ikkunapesurit, ja kantaa riskin.
Työnantajuus ei myöskään sovi, jos et halua hoitaa sijaisuuksia. Kun oma siivooja sairastuu tai lähtee lomalle, siivous jää väliin. Yritys lähettää yleensä tilalle toisen työntekijän.
UKK
Saako yksityiseltä siivoojalta ostetusta työstä kotitalousvähennystä?
Saa, jos siivooja on ennakkoperintärekisteriin merkitty yrittäjä tai jos kotitalous palkkaa hänet työsuhteeseen ja hoitaa työnantajavelvoitteet. Ilman kumpaakaan vähennystä ei myönnetä.
Kuka korvaa vahingon, jos siivooja rikkoo jotain kotona?
Yrityksen työntekijän aiheuttamat vahingot korvataan yleensä yrityksen vastuuvakuutuksesta. Kun kotitalous on itse työnantaja, se vastaa työntekijän aiheuttamista vahingoista ulkopuolisille, ja työntekijän oma korvausvastuu on lain mukaan rajattu.
Pitääkö kotitalouden ottaa tapaturmavakuutus siivoojalle?
Kyllä, kun kotitalous on työnantaja ja vuoden palkkasumma ylittää työtapaturma- ja ammattitautilain alarajan. Kun ostat palvelun yritykseltä, vakuutus on yrityksen vastuulla.
Näin teet valinnan
Jos haluat siivouksen ilman paperitöitä ja riskejä, valitse siivousyritys ja tarkista sen ennakkoperintärekisteröinti ennen ensimmäistä kertaa. Jos tarvitset paljon säännöllistä apua samalta ihmiseltä ja hallinto ei pelota, työsuhde Palkka.fi:n kautta on toimiva ja laillinen vaihtoehto. Ennen päätöstä kannattaa laskea omalla tuntimäärällä vuosikustannus kotitalousvähennyksen jälkeen. Ero on yleensä pienempi kuin miltä se ensin näyttää.