Kotitalousvähennyksen enimmäismäärät ja hakeminen kiinnostavat jokaista, joka harkitsee säännöllisen siivouspalvelun tilaamista kotiin. Vähennys voi pienentää siivouksen todellista kustannusta merkittävästi, mutta vain jos tietää tarkat euromäärät, laskukaavan ja sen, miten vähennys haetaan verottajalta oikein.
Mikä kotitalousvähennys on siivouspalvelun tilaajalle
Kotitalousvähennys on verotuksellinen etu, jonka avulla kotitalous voi vähentää verotuksessaan osan ostamastaan kotitaloustyöstä – esimerkiksi siivouksesta, ikkunanpesusta tai mattojen pesusta. Käytännössä tämä tarkoittaa, että kun tilaa siivousyritykseltä säännöllisen viikkosiivouksen tai kertaluonteisen suursiivouksen, osa laskun työn osuudesta palautuu verottajan kautta.
Vähennys koskee vain työn osuutta, ei matkakuluja eikä käytettyjä pesuaineita tai tarvikkeita. Tämä on tärkeä yksityiskohta, sillä monella laskulla työ ja materiaalit on eritelty erikseen – jos näin ei ole, kannattaa pyytää siivousyritykseltä erittely ennen verokortin täyttöä.
Kotitalousvähennyksen enimmäismäärät vuonna 2026
Yritykseltä ostetusta siivoustyöstä saa vähentää 40 prosenttia työn osuudesta. Vähennyksessä on 100 euron omavastuu henkilöä kohden vuodessa, eli ensimmäiset 100 euroa vähennyksestä jää aina omalle vastuulle.
Enimmäismäärä on 2 250 euroa henkilöä kohden vuodessa. Kahden hengen taloudessa, esimerkiksi puolisoilla, vähennys voidaan jakaa molempien kesken, jolloin yhteinen enimmäismäärä nousee 4 500 euroon vuodessa. Tämä on erityisen merkityksellistä silloin, kun taloudessa tilataan sekä säännöllistä kotisiivousta että esimerkiksi remonttisiivousta tai muuttosiivousta saman vuoden aikana – kaikki näistä lasketaan samaan vuosikattoon.
Jos siivoojalle maksetaan palkkaa suoraan ilman yritystä (työnantajana), vähennys lasketaan eri tavalla: 15 prosenttia maksetusta palkasta sekä työnantajan sivukulut kokonaan. Tämä malli on siivouspalveluissa harvinaisempi, koska se edellyttää työnantajavelvoitteiden hoitamista, mutta se on hyvä tuntea etenkin jos taloudessa on pidempiaikainen henkilökohtainen avustaja tai kodinhoitaja.
Näin vähennys lasketaan käytännössä
Otetaan esimerkki tavallisesta kerrostalokaksiosta, jossa tilataan viikkosiivous kahden viikon välein. Siivousyritys laskuttaa 45 euroa tunnilta, ja siivous kestää noin 2 tuntia kerralla. Vuoden aikana siivouskertoja on 24, jolloin työn osuus on yhteensä noin 2 160 euroa.
Tästä summasta 40 prosenttia on 864 euroa. Kun siitä vähennetään 100 euron omavastuu, jäljelle jää 764 euroa, jonka voi vähentää verotuksessa. Jos samana vuonna taloudessa teetetään lisäksi kotisiivouksen sopimukseen perustuvan palvelun lisäksi esimerkiksi suursiivous tai ikkunanpesu, näiden työn osuudet lasketaan yhteen samaan 2 250 euron kattoon asti.
Yrittäjän tai taloyhtiön hallituksen jäsenen kannattaa huomata, että kotitalousvähennys koskee vain yksityistalouksia – yritysten toimitilojen tai taloyhtiön yhteisten tilojen siivousta ei voi vähentää tätä kautta.
Kotitalousvähennyksen hakeminen vaihe vaiheelta
Vähennyksen hakeminen on nykyään pitkälti automatisoitu, mutta muutama asia kannattaa tarkistaa etukäteen, jotta vähennys ei jää saamatta.
Ensimmäinen ja tärkein edellytys on, että siivousyritys kuuluu ennakkoperintärekisteriin. Ilman tätä vähennystä ei myönnetä lainkaan, vaikka lasku olisi muuten asianmukainen. Luotettava siivousyritys ilmoittaa rekisteröinnin oma-aloitteisesti tai sen voi tarkistaa verottajan palvelusta.
Käytännön vaiheet:
Tarkista jokaisesta laskusta, että työn osuus on eritelty erikseen materiaali- ja matkakuluista.
Säilytä kaikki siivouspalvelun laskut ja maksutositteet koko verovuodelta – niitä ei tarvitse lähettää automaattisesti, mutta verottaja voi pyytää niitä.
Täytä esitäytetylle veroilmoitukselle kotitalousvähennyksen kohta, jos summa ei ole jo valmiiksi siellä. Monet siivousyritykset ilmoittavat tiedot suoraan verottajalle, mutta tätä ei pidä olettaa automaattiseksi.
Jos taloudessa on kaksi maksajaa, sovi etukäteen, kumman verotuksessa vähennys näkyy vai jaetaanko se – tämä kannattaa merkitä suoraan veroilmoitukseen.
Tarkista lopullinen verotuspäätös, sillä vähennys näkyy siinä konkreettisena summana vasta verotuksen valmistuttua.
Käytännössä moni siivouspalvelua tilaava kotitalous huomaa vasta verotuspäätöksestä, ettei vähennystä ole tullut – yleisin syy on eritelty lasku, josta puuttuu työn osuuden erittely, tai yritys, joka ei olekaan ennakkoperintärekisterissä.
Yleisiä virheitä ja väärinkäsityksiä kotitalousvähennyksestä
Yleinen väärinkäsitys on, että kotitalousvähennyksen saisi automaattisesti täysimääräisenä heti ensimmäisestä eurosta. Todellisuudessa 100 euron omavastuu syödään aina ensin pois, ja moni pettyy huomatessaan, ettei pienestä kertaluonteisesta siivouksesta jää juuri mitään vähennettävää.
Toinen yleinen virhe on luulla, että vähennys kattaisi myös pesuaineet, koneet tai matkakulut. Vähennys koskee ainoastaan työn osuutta. Kolmas väärinkäsitys koskee harmaata taloutta: jos siivousyritys tarjoaa ”käteisalennusta” ilman kuittia, kotitalousvähennystä ei voi hakea lainkaan – ja samalla tilaaja menettää myös luotettavan siivouspalvelun tuomat turvat, kuten vakuutukset ja vastuun työn jäljestä. Tilaajavastuu.fi:n raportit ovat toistuvasti nostaneet esiin, että pimeästi ostettu siivous jättää tilaajan myös ilman kotitalousvähennystä ja ilman oikeussuojaa reklamaatiotilanteessa.
Usein kysyttyä kotitalousvähennyksestä
Voiko kotitalousvähennyksen saada, jos siivousyritys hinnoittelee palvelun kiinteällä pakettihinnalla eikä tuntiveloituksella?
Kyllä, mutta yrityksen tulee tällöinkin eritellä laskulla työn osuus erikseen materiaali- ja muista kuluista, jotta vähennyskelpoinen summa on todennettavissa.
Vaikuttaako siivousyrityksen tuntihinta vähennyksen enimmäismäärään?
Ei suoraan – enimmäismäärä on kiinteä euromäärä henkilöä kohden vuodessa. Korkeampi tuntihinta tarkoittaa kuitenkin, että 2 250 euron katto täyttyy nopeammin vuoden aikana.
Voiko kotitalousvähennyksen hakea takautuvasti edelliseltä vuodelta, jos unohti sen veroilmoituksesta?
Kyllä, vähennystä voi hakea oikaisuvaatimuksella verottajalta yleensä viiden vuoden ajan verovuoden päättymisestä, kunhan laskut ja maksutositteet on säilytetty.
Yhteenveto
Kotitalousvähennys tekee säännöllisestä kotisiivouksesta selvästi edullisempaa, mutta hyöty jää käyttämättä, jos laskutus ei ole kunnossa tai yritys ei kuulu ennakkoperintärekisteriin. Kannattaa valita siivouspalvelu, joka erittelee työn ja materiaalit selkeästi laskulla ja toimii avoimesti verottajan suuntaan – silloin 2 250 euron enimmäismäärä (tai puolisoiden yhteinen 4 500 euroa) tulee hyödynnettyä täysimääräisesti ilman yllätyksiä verotuspäätöksessä.