Kotitalousvähennys ei katso, onko siivouspalvelua tilaava pariskunta naimisissa vai avoliitossa – ratkaisevaa on, että molemmat asuvat samassa taloudessa ja osallistuvat kustannukseen. Silti moni avopari jättää vähennyksen hakematta, koska luulee sen kuuluvan vain avioliitossa oleville tai perheen ”viralliselle” maksajalle. Tämä väärinkäsitys voi maksaa perheelle satoja euroja vuodessa, jos kotiin ostetaan säännöllisesti esimerkiksi viikkosiivousta tai lastenhoitoa.
Kotitalousvähennys ei ole sidottu avioliittoon
Verottajan näkökulmasta kotitalousvähennyksen edellytys on, että työ on tehty verovelvollisen käytössä olevassa asunnossa tai vapaa-ajan asunnossa ja että hakija on itse maksanut osuutensa laskusta. Avioliitto, rekisteröity parisuhde tai avoliitto eivät ole toisiaan parempia asemassa – kaikki samassa taloudessa asuvat aikuiset voivat hakea omaa kotitalousvähennystään, kunhan kukin pystyy osoittamaan maksaneensa osan siivouspalvelun laskusta.
Käytännössä tämä tarkoittaa, että avopari voi esimerkiksi jakaa kotisiivouksen tai suursiivouksen laskun kahtia omilta tileiltään, ja molemmat hakevat vähennystä omassa veroilmoituksessaan. Tarkat euromääräiset rajat ja prosenttiosuudet kannattaa tarkistaa aina ajantasaisena, sillä ne muuttuvat lainsäädännön mukana – niistä kerrotaan tarkemmin artikkelissa kotitalousvähennyksen enimmäismäärät ja hakeminen.
Näin vähennys jaetaan avopuolisoiden ja perheenjäsenten kesken
Jos kahden aikuisen taloudessa ostetaan esimerkiksi kuukausisiivousta 70 neliön kerrostalokaksioon, lasku voidaan maksaa kokonaan yhdeltä tililtä tai jakaa puoliksi. Vähennys kannattaa jakaa sen mukaan, kumman verotettava ansiotulo riittää parhaiten hyödyntämään sen – kotitalousvähennys tehdään ansiotulon verosta, joten pienituloisella tai ilman veronalaista tuloa olevalla siitä ei ole hyötyä.
Käytännön esimerkki: perhe, jossa toinen vanhempi on kotona vanhempainvapaalla ja toisella on täysi palkkatulo, kannattaa yleensä kohdistaa suurin osa vähennyksestä työssäkäyvän vanhemman verotukseen. Jako ei tarvitse olla 50/50 – prosenttiosuuden voi ilmoittaa vapaasti veroilmoituksessa tai OmaVerossa, kunhan molempien osuudet perustuvat todelliseen maksuosuuteen.
Ehdot, jotka jokaisen hakijan on täytettävä
Kotitalousvähennyksen saaminen edellyttää muutamaa perusasiaa:
Ensinnäkin palvelu on ostettava yritykseltä, joka on merkitty ennakkoperintärekisteriin, tai työ on maksettava palkkana suoraan työntekijälle ennakonpidätystä noudattaen. Toiseksi vähennys koskee vain työn osuutta – matkakuluja ja tarvikkeita, kuten pesuaineita, ei lasketa mukaan. Kolmanneksi hakijan on itse ilmoitettava vähennys, sillä siivousyritys ei tee sitä automaattisesti puolesta.
Moni yllättyy siitä, että vähennystä ei saa, jos työ tehdään yhteisölle kuuluvassa tilassa, kuten taloyhtiön yleisissä porraskäytävissä – tällöin kyse on taloyhtiön, ei yksityistalouden kustannuksesta. Taloyhtiön siivouksen vastuunjaosta kannattaa lukea lisää artikkelista taloyhtiön porraskäytävien siivous, mikäli asia askarruttaa hallituksen jäsentä.
Mihin siivouspalveluihin vähennystä voi käyttää perheessä
Kotitalousvähennykseen hyväksytään laaja kirjo kodin arkea helpottavia palveluita. Näitä ovat muun muassa säännöllinen viikko- tai kuukausisiivous, kertaluonteinen suursiivous, muuttosiivous, remonttisiivous sekä ikkunanpesu. Myös lastenhoito kotona ja vanhusten hoiva- ja hoitotyö kuuluvat vähennyksen piiriin, joten monilapsisessa perheessä siivouspalvelun ja kotiapulaisen kustannukset voivat yhdistyä samaan vähennykseen.
Esimerkiksi omakotitalossa asuva perhe voi tilata syksyllä ennen lämmityskautta suursiivouksen, joka kestää tyypillisesti kokonaisen päivän 120 neliön kotiin, ja hyödyntää siitä vähennyksen molempien vanhempien verotuksessa. Kausisiivouksista ja niiden ajoituksesta kerrotaan tarkemmin artikkelissa syyssiivous omakotitalossa.
Yleinen virhe: kuka maksaa ja kuka hakee vähennystä
Yksi tyypillisimmistä virheistä on se, että lasku maksetaan yhdeltä tililtä, mutta vähennystä yritetään jakaa molempien verotukseen ilman, että kumpikin on tosiasiassa osallistunut maksuun. Verottaja voi kysyä selvitystä maksutavasta, jos vähennystä on jaettu useamman henkilön kesken. Turvallisin tapa on sopia etukäteen, kuka maksaa mitäkin osaa, ja säilyttää tiliotteet tai maksukuitit.
Toinen usein toistuva myytti on käsitys, että kotitalousvähennys pienenisi tai katoaisi, jos taloudessa asuu useampi aikuinen. Todellisuudessa jokainen taloudessa asuva ja työstä maksava aikuinen voi hakea omaa, itsenäistä vähennystään – kyse ei ole yhdestä perheen yhteisestä potista, vaan henkilökohtaisesta verovähennyksestä.
Tarkista yrityksen tausta ennen tilausta
Kotitalousvähennyksen ehtona on, että palveluntarjoaja hoitaa velvoitteensa asianmukaisesti. Harmaan talouden torjumiseksi kannattaa tarkistaa yrityksen tilaajavastuutiedot esimerkiksi Tilaajavastuu.fi-palvelusta ennen sopimuksen tekoa – näin varmistetaan, että yritys on ennakkoperintärekisterissä ja hoitaa verot ja vakuutukset kunnossa. Tämä suojaa sekä perhettä että siivoustyötä tekevää yrittäjää, ja samalla se on edellytys vähennyksen saamiselle.
Kannattaa myös varmistaa, että sopimuksessa on selvästi kirjattu, mitä palvelu sisältää ja mihin hintaan – tämä helpottaa vähennyksen laskemista jälkikäteen. Sopimuksen sisällöstä on hyötyä lukea lisää artikkelista kotisiivouksen sopimus.
UKK
Voiko avopuoliso hakea kotitalousvähennystä samasta siivouslaskusta kuin toinen puoliso?
Kyllä. Molemmat avopuolisot voivat hakea vähennystä samasta laskusta, kunhan kumpikin on tosiasiassa maksanut oman osuutensa ja pystyy tarvittaessa osoittamaan sen esimerkiksi tiliotteella.
Menettääkö vähennyksen, jos siivousyritys ei ole ennakkoperintärekisterissä?
Kyllä, tällöin kotitalousvähennystä ei myönnetä lainkaan. Yrityksen rekisteröinti kannattaa tarkistaa aina ennen sopimuksen allekirjoittamista.
Kannattaako vähennys jakaa aina puoliksi puolisoiden kesken?
Ei välttämättä. Vähennys kannattaa kohdistaa sille puolisolle, jonka ansiotulon vero riittää parhaiten hyödyntämään sen täysimääräisesti, joten jakosuhde kannattaa miettiä tapauskohtaisesti.
Yhteenveto
Avoparille ja lapsiperheelle kotitalousvähennys toimii käytännössä samoin kuin avioparille: ratkaisevaa on yhteinen talous ja todellinen osallistuminen maksuun, ei siviilisääty. Kun siivouspalvelun tai muun kotiavun lasku maksetaan läpinäkyvästi ja yritys on tarkistettu etukäteen, vähennyksen jakaminen molempien aikuisten kesken on suoraviivaista ja voi tuoda perheelle merkittävän vuosittaisen säästön.