Kotitalousvähennys siivouksesta jää usein pienemmäksi kuin pitäisi, jos laskusta ei näe, mikä osa summasta on työtä. Laskun erittely ratkaisee, kuinka paljon kotitalousvähennystä saat. Vähennys lasketaan vain työn osuudesta, ja Verohallinto katsoo laskua, ei sitä, mitä siivousyrityksen kanssa on suullisesti sovittu. Tämä artikkeli on kotitalouksille, jotka ostavat säännöllistä kotisiivousta, suursiivouksen tai muuttosiivouksen ja haluavat, että koko vähennys tulee käyttöön ilman jälkiselvittelyä.
Miksi työn osuus pitää erotella laskulla
Kotitalousvähennystä ei lasketa koko laskusta. Vähennys myönnetään vain työstä, ja työn hintaan lasketaan mukaan sen arvonlisävero. Tarvikkeet, puhdistusaineet, laitevuokrat ja matkakulut eivät ole vähennyskelpoisia.
Vuoden 2025 alusta voimaan tulleiden sääntöjen mukaan vähennys on 35 % työn osuudesta. Enimmäismäärä on 1 600 € henkilöä kohden vuodessa, ja omavastuu 150 € vähennetään summasta. Tarkista kuluvan vuoden prosentit ja rajat aina vero.fi:stä ennen kuin lasket omaa vähennystäsi, koska niitä muutetaan budjetin yhteydessä säännöllisesti.
Kokenut kirjanpitäjä katsoo laskusta ensin kolme asiaa: onko työn osuus ilmoitettu euroina, sisältääkö se arvonlisäveron ja onko laskuttaja ennakkoperintärekisterissä. Jos jokin näistä puuttuu, vähennyksen hakeminen hankaloituu.
Mitä hyvässä laskun erittelyssä pitää näkyä
Siivousyrityksen laskusta pitää löytyä samat perustiedot, joita Verohallinto voi pyytää jälkikäteen nähtäväksi. Hyvässä laskussa ovat ainakin nämä:
– yrityksen nimi ja Y-tunnus
– työn suorituspaikan osoite, eli kodin tai vapaa-ajan asunnon osoite
– työn ajankohta tai laskutusjakso
– työn osuus euroina arvonlisäveroineen, erillään tarvikkeista ja matkakuluista
– maksajan nimi, jos laskun maksaa vain toinen puolisoista
Tuntimäärää ei tarvitse eritellä minuutin tarkkuudella. Rivi ”Työn osuus 405,00 € (sis. alv 25,5 %)” riittää. Osa yrityksistä merkitsee laskuun valmiiksi tekstin ”kotitalousvähennykseen oikeuttava osuus”, mikä helpottaa veroilmoituksen tekemistä.
Laskuesimerkki: kerrostalokaksio joka toinen viikko
Otetaan esimerkiksi Tampereella sijaitseva 60 m²:n kerrostalokaksio. Kotisiivous tehdään joka toinen viikko, ja yksi kerta kestää 3 tuntia. Tuntihinta on 45 € arvonlisäveroineen, ja lisäksi laskutetaan 10 € matkakulua kerralta.
Vuodessa siivouskertoja on 26, joten työn osuus on 26 × 135 € = 3 510 €. Matkakuluja kertyy 260 €, eikä niitä voi vähentää. Vähennys lasketaan näin: 35 % × 3 510 € = 1 228,50 €, josta omavastuun 150 € jälkeen jää 1 078,50 €.
Jos lasku olisi kirjoitettu muotoon ”Siivous 145 €/kerta” ilman erittelyä, työn osuutta joutuisi arvioimaan itse. Verohallinto voi hyväksyä kohtuullisen arvion, mutta se voi myös kysyä perusteluja. Erittely poistaa tämän epävarmuuden kokonaan.
Pakettihinnat, suursiivous ja muuttosiivous
Kertaluonteisissa siivouksissa käytetään usein kiinteää pakettihintaa. Muuttosiivouksen hinta voi olla esimerkiksi 390-550 € kaksiosta, ja suursiivous kestää yleensä kokonaisen päivän. Pakettihinta ei estä vähennystä. Laskusta pitää silti näkyä, sisältyykö hintaan muuta kuin työtä.
Raja menee usein erikoispalveluissa. Mattojen kemiallisessa pesussa tai lattian vahauksessa aineiden ja koneiden osuus on suurempi kuin tavallisessa kotisiivouksessa. Jos matot pestään yrityksen omassa pesulassa eikä kotona, kyse ei ole kotona tehdystä työstä, eikä vähennystä saa lainkaan. Tämä yllättää monen.
Ikkunanpesu on toinen tyypillinen rajatapaus. Omakotitalon ikkunanpesu kotona on vähennyskelpoista, mutta nostinvuokra tai erikseen laskutettu telinekalusto ei ole. Pyydä tarjousvaiheessa, että nämä erät merkitään laskuun omille riveilleen.
Yleinen myytti: ”Pakkaushinta on kokonaan vähennyskelpoinen”
Moni olettaa, että koko laskun voi vähentää, kun yritys on ennakkoperintärekisterissä ja työ tehdään kotona. Näin ei ole. Puhdistusaineet ovat tarvikkeita silloinkin, kun yritys tuo ne mukanaan eikä laskuta niitä erikseen.
Tavallisessa viikko- tai kuukausisiivouksessa aineiden osuus on niin pieni, että useimmat siivousyritykset laskuttavat koko summan työnä. Se on hyväksyttävää, kun aineet sisältyvät tuntihintaan eikä niitä myydä erikseen. Jos yritys sen sijaan laskuttaa esimerkiksi Joutsenmerkityt, biohajoavat puhdistusaineet omana eränään 8-15 € kerralta, tämä summa jää vähennyksen ulkopuolelle.
Yleisimmät virheet laskun ja vähennyksen kanssa
Väärä maksaja. Vähennyksen saa vain se, joka on maksanut laskun. Jos lasku menee yhteiseltä tililtä mutta vähennystä hakee vain toinen puoliso, voi jäädä hyödyntämättä toinen 1 600 €:n enimmäismäärä. Puolisoiden ja perheenjäsenten jaosta kerrotaan tarkemmin artikkelissa kotitalousvähennys avopuolisoille ja perheelle.
Väärä vuosi. Vähennys myönnetään sille vuodelle, jona lasku on maksettu, ei sille, jona työ tehtiin. Joulukuun lopun suursiivous, joka maksetaan tammikuussa, kuuluu seuraavan vuoden verotukseen.
Laskuttaja ei ole ennakkoperintärekisterissä. Silloin vähennys ei onnistu sellaisenaan. Tarkista tieto YTJ:stä ennen ensimmäistä tilausta. Samalla kannattaa katsoa, onko yrityksellä Tilaajavastuu.fi-raportti, sillä se kertoo myös verojen ja eläkemaksujen hoidosta.
Näin haet vähennyksen erittelyn perusteella
Kerää vuoden laskut ja maksutositteet samaan kansioon. Laske yhteen pelkät työn osuudet. Jos siivous on säännöllistä, vähennyksen voi lisätä jo ennakkoverokorttiin OmaVerossa, jolloin hyöty näkyy palkassa heti eikä vasta veronpalautuksessa.
Vuoden päätyttyä tarkista esitäytetty veroehdotus ja korjaa työn osuus oikeaksi. Laskuja ei liitetä mukaan, mutta ne kannattaa säilyttää kuusi vuotta. Enimmäismääristä ja hakemisesta on lisätietoa artikkelissa kotitalousvähennyksen enimmäismäärät ja hakeminen.
Jos lasku on jo maksettu ilman erittelyä, pyydä siivousyritykseltä jälkikäteen kirjallinen selvitys työn osuudesta. Asiallinen yritys toimittaa sen yleensä samana päivänä.
UKK
Voiko kotitalousvähennystä saada, jos laskussa ei ole erikseen ilmoitettu työn osuutta?
Voi, mutta silloin työn osuus pitää arvioida itse, ja Verohallinto voi pyytää perusteluja. Varmin tapa on pyytää yritykseltä jälkikäteen kirjallinen erittely.
Ovatko siivousyrityksen matkakulut vähennyskelpoisia?
Eivät. Vähennys lasketaan vain työstä ja sen arvonlisäverosta. Matkakulut, tarvikkeet ja erikseen laskutetut puhdistusaineet jäävät vähennyksen ulkopuolelle.
Kumpi puolisoista saa vähennyksen, jos lasku maksetaan yhteiseltä tililtä?
Vähennys jaetaan maksuosuuksien mukaan. Kumpikin voi hakea vähennystä omasta osuudestaan, ja kummallakin on oma enimmäismäärä ja omavastuu.
Pyydä erittely jo tarjousvaiheessa
Laskun erittely kannattaa sopia ennen kuin siivooja tulee ensimmäistä kertaa. Kun työn osuus näkyy laskulla euroina arvonlisäveroineen ja tarvikkeet sekä matkakulut ovat omilla riveillään, vähennyksen laskeminen vie viisi minuuttia. Säännöllisessä kotisiivouksessa tämä tarkoittaa usein yli 1 000 €:n vuotuista hyötyä. Lisää käytännön esimerkkejä löytyy artikkelista kotitalousvähennys siivouksesta – käytäntö ja edut.