Kotitalousvähennys tekee remonttisiivouksesta merkittävästi edullisempaa, mutta vain silloin kun tietyt ehdot täyttyvät – moni jättää vähennyksen käyttämättä pelkästä epätietoisuudesta. Remontin jälkeinen pölyinen, sirpaleinen koti vaatii ammattimaista siivousta, ja Verohallinto hyväksyy tämän työn kotitalousvähennyksen piiriin samalla logiikalla kuin tavallisen kotisiivouksen.
Tässä artikkelissa käydään läpi, milloin remonttisiivouksesta saa vähennyksen, kuinka paljon se konkreettisesti pienentää laskua, ja mitkä virheet kaatavat vähennyksen useimmin.
Mitä kotitalousvähennys tarkoittaa remonttisiivouksessa
Kotitalousvähennys on verotuksellinen etu, jolla kotitalous voi vähentää verotuksessaan osan ostamastaan työstä – remonttisiivous lasketaan tähän samaan kategoriaan kuin muukin kodinhoitotyö. Vähennyksen piiriin kuuluu ainoastaan työn osuus laskusta, ei materiaaleja eikä matkakuluja.
Jos siivousyritys laskuttaa esimerkiksi 90 m² kaksion remonttisiivouksesta 480 €, josta työn osuus on 380 € ja tarvikkeiden osuus 100 €, vähennyskelpoinen summa on vain se 380 €. Tämä erottelu pitää näkyä laskulla selkeästi, muuten Verohallinto voi hylätä koko vähennyksen.
Ehdot vähennyksen saamiselle
Kolme asiaa ratkaisee, hyväksytäänkö remonttisiivouksen kotitalousvähennys vai ei. Ensinnäkin työn tekijän – siivousyrityksen tai yksityisen elinkeinonharjoittajan – pitää olla merkitty ennakkoperintärekisteriin. Tämän voi tarkistaa Yritys- ja yhteisötietojärjestelmästä (YTJ) ennen tilausta, eikä se maksa mitään.
Toiseksi työn on tapahduttava kotitalouden käytössä olevassa asunnossa: omistusasunnossa, vuokra-asunnossa tai vapaa-ajan asunnossa. Taloyhtiön yleisten tilojen tai täysin uudisrakennuksen ensisiivous eivät kuulu vähennyksen piiriin, koska kyse ei tällöin ole olemassa olevan kodin hoidosta vaan rakentamisesta.
Kolmanneksi kyse pitää olla aidosti remontin jälkeisestä siivouksesta – pölyn, rakennusjätteen ja pintojen puhdistuksesta – ei esimerkiksi remontin aikaisesta suojauksesta tai rakennustyöstä itsestään. Tarkempi läpikäynti siitä, mitä remonttisiivous valmistuneen remontin jälkeen käytännössä sisältää, kannattaa lukea ennen tilausta: remonttisiivous valmistuneen remontin jälkeen.
Mitä remonttisiivous sisältää verovähennyksen näkökulmasta
Tyypillinen remonttisiivous kattaa pölyn poiston kaikista pinnoista, ikkunoiden ja ikkunakarmien pesun, lattioiden imuroinnin ja pesun, valaisimien ja kalusteiden puhdistuksen sekä keittiön ja kylpyhuoneen loppusiivouksen. 60 m² asunnossa tähän kuluu tavallisesti 4–6 tuntia, 120 m² omakotitalossa jopa kokonainen työpäivä, koska rakennuspöly leviää yllättävän kauas alkuperäisestä työmaasta.
Ammattilainen käyttää usein hienojakoisen pölyn poistoon HEPA-suodattimella varustettua pölynimuria – tämä ei ole markkinointitemppu, vaan välttämättömyys, koska tavallinen imuri puhaltaa osan hienoimmasta kipsi- ja betonipölystä takaisin huoneilmaan. Työn hinta muodostuu useimmiten tuntiveloituksesta, 35–55 € tunnilta yrityksestä ja paikkakunnasta riippuen, tai kiinteästä pakettihinnasta erityisen likaisissa kohteissa.
Näin lasket vähennyksen määrän
Kotitalousvähennyksen laskukaava on yksinkertainen, kun tietää muuttujat. Yritykseltä ostetusta työstä saa vähentää 40 % työn osuudesta, ja vähennyksen omavastuu on 100 € vuodessa – tämä omavastuu koskee kaikkia kotitalousvähennykseen oikeuttavia töitä yhteensä, ei erikseen jokaista laskua.
Jos remonttisiivouksen työosuus on 380 € eikä kotitalous ole käyttänyt muuta kotitalousvähennystä samana vuonna, laskutoimitus menee näin: 380 € × 40 % = 152 €, josta vähennetään 100 € omavastuu, jolloin lopullinen vähennys on 52 €. Jos samana vuonna on tilattu myös esimerkiksi viikkosiivousta 600 € työosuudella, omavastuu vähennetään vain kertaalleen koko vuoden summasta, jolloin vähennys kasvaa huomattavasti suuremmaksi.
Enimmäismäärä on 3 500 € henkilöä kohden vuodessa, ja pariskunta voi molemmat hakea vähennystä omista tuloistaan, mikä tuplaa käytettävissä olevan summan. Tarkat rajat ja hakuprosessi verkkolomakkeella on koottu artikkeliin kotitalousvähennyksen enimmäismäärät ja hakeminen.
Yleisimmät virheet hakemuksessa
Ensimmäinen virhe on laskun puutteellisuus: moni yritys kirjoittaa laskulle vain kokonaissumman erittelemättä työn ja materiaalien osuutta. Ilman erittelyä Verohallinto ei voi hyväksyä vähennystä, joten laskun pyytäminen oikeassa muodossa kannattaa tehdä jo tilausvaiheessa.
Toinen virhe on ennakkoperintärekisterin tarkistamatta jättäminen. Harmaan talouden torjunta on siivousalalla ajankohtainen aihe, ja Tilaajavastuu.fi:n raportit ovat toistuvasti nostaneet esiin pimeää työvoimaa käyttäviä toimijoita – näiltä ostettu työ ei koskaan kelpaa vähennykseen, vaikka lasku näyttäisi asialliselta.
Kolmas virhe on vähennyksen hakeminen liian myöhään tai väärältä verovuodelta. Vähennys pitää hakea sen vuoden veroilmoituksella, jolloin lasku on maksettu, ei jolloin työ tehtiin – jos remontti valmistuu joulukuussa mutta lasku maksetaan tammikuussa, vähennys kuuluu seuraavalle verovuodelle.
UKK
Voiko remonttisiivouksen ja itse remontin kotitalousvähennyksen yhdistää samana vuonna?
Kyllä, mutta molemmat kuluttavat samaa 3 500 euron henkilökohtaista enimmäismäärää ja samaa 100 euron omavastuuta, joten kannattaa laskea etukäteen, riittääkö vähennys molempiin.
Saako remonttisiivouksesta vähennyksen, jos tekee sen itse ja palkkaa vain yhden avustajan tunneiksi?
Kotitalousvähennys koskee vain yritykseltä tai ennakkoperintärekisteriin merkityltä yksityiseltä toimijalta ostettua työtä – palkatun yksityishenkilön, joka ei ole rekisterissä, työstä vähennystä ei saa ilman työnantajasuorituksia.
Kattaako vähennys myös ikkunanpesun osana remonttisiivousta?
Kyllä, jos ikkunanpesu sisältyy samaan siivouslaskuun ja tapahtuu samassa kotitalouden käytössä olevassa asunnossa, se lasketaan mukaan työn osuuteen aivan kuten muukin remonttisiivous.
Yhteenveto
Remonttisiivouksen kotitalousvähennys on suoraviivainen etu, kunhan kolme perusasiaa on kunnossa: yritys on ennakkoperintärekisterissä, lasku erittelee työn ja materiaalit, ja vähennys haetaan oikean verovuoden ilmoituksella. Suomen Siivousteknisen Liiton jäsenyritykset noudattavat yleensä alan työehtosopimusta ja laskutuskäytäntöjä, jotka tekevät vähennyksen hakemisesta sujuvaa.
Kannattaa muistaa myös yleisemmät kotitalousvähennyksen periaatteet, jotka pätevät kaikkeen siivoustyöhön – ne on koottu tiiviisti artikkeliin kotitalousvähennys siivouksesta. Kun paperityö tehdään huolella, remonttisiivouksen todellinen hinta jää usein selvästi ilmoitettua laskua pienemmäksi.